近日，在魯西集團305會議室里，財務部人員正在通過幻燈片的方式，展示對會計基礎工作審核發(fā)現(xiàn)的問題。原來，財務部正在召開財務工作互審會。
      財務部部長閆玉芝介紹：財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，加強會計基礎工作，是確保會計資料準確、真實、完整的重要一環(huán)。魯西集團不斷加強財務基礎管理工作，通過互審、自查、專項檢查等多種形式，來查找、發(fā)現(xiàn)、規(guī)范基礎管理中存在的問題，其中互審就是一種非常有效的方式。在集團財務實行“五統(tǒng)一”（統(tǒng)一人員管理、統(tǒng)一會計政策、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一風險控制）管理的環(huán)境下，哪方面的制度執(zhí)行的還不夠到位、哪些問題需要進一步規(guī)范、哪個單位基礎管理比較薄弱，借助互審的方式，可以避免“燈下黑”。
　　針對互審的流程，作為互審小組的組長趙勇杰說：財務部每個月都要開展互審工作。各小組首先策劃互審的內(nèi)容，排好互審分工表；各小組根據(jù)各自分工，編制互審檢查表，然后在規(guī)定時間內(nèi)完成互審；互審結(jié)束后，對查出的問題進行歸納整理，與被審核單位溝通確認問題的準確性；最后召開互審總結(jié)溝通會，交流查出問題，對于理解不一、有爭議的問題，會上重新進行明確；會后，各單位針對問題清單，逐項分析產(chǎn)生的原因、制定整改措施進行整改，整改情況納入下一次的互審內(nèi)容。至此，一個PDCA的管理循環(huán)就結(jié)束了。
　　在互審總結(jié)交流環(huán)節(jié)，對各單位的審核質(zhì)量也要進行評價，對重視程度高、檢查認真、查出問題有價值的團隊與月度績效考核掛鉤，起到鼓勵先進、鞭策后進的作用。 
　　多年來，魯西集團財務部互審檢查堅持抓大不放小，既要發(fā)現(xiàn)違反制度規(guī)定的問題，查出影響企業(yè)正常經(jīng)營的風險點，也不放過憑證附件數(shù)量錯誤等細小環(huán)節(jié)?；A工作要反復抓、抓反復，通過持續(xù)不斷抓牢基礎工作，來確保賬務處理合規(guī)、合法，為企業(yè)守法經(jīng)營保駕護航。